課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對象：企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團(tuán)公司事業(yè)部的總經(jīng)理、職業(yè)經(jīng)理人以及極具潛質(zhì)的高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人、非財(cái)務(wù)的管理人員

授課方式：課程講授70%，案例分析及小組研討15%，實(shí)操練習(xí)15%

課程背景：

在復(fù)雜的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如何合理的控制現(xiàn)金流量，保障企業(yè)安全、健康的發(fā)展？如何最大限度的利用運(yùn)營資本為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益？如何增強(qiáng)自身現(xiàn)金管理能力，防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)？

企業(yè)的價(jià)值就在于它產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力！“現(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，對企業(yè)來說最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理，深入企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)過程中所要面對的資金問題。借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金管理實(shí)踐，從企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資及企業(yè)整體運(yùn)營的角度對現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進(jìn)行系統(tǒng)深入地剖析，揚(yáng)長避短，才能讓企業(yè)走得更遠(yuǎn)。

課程收益：

【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

【抓住重點(diǎn)】了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn)

【學(xué)會(huì)管理】學(xué)會(huì)建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制

【預(yù)測未來】提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢上分析企業(yè)未來的走勢

課程特色：

摒棄財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡單羅列，著重講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)以及財(cái)務(wù)知識(shí)的內(nèi)在邏輯。

專門針對非財(cái)務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂。

以企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn)，注重培訓(xùn)的實(shí)用與有效。

注重學(xué)員的參與互動(dòng)及管理經(jīng)驗(yàn)分享。

課程模型：

課程大綱：

模塊一：財(cái)務(wù)報(bào)表解讀

案例導(dǎo)入：兩種投資回報(bào)率

一、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)

1、總資產(chǎn)報(bào)酬率（ROA)

2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率（ROE)

3、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)是什么？

二、如何快速評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

三、利潤表初探

1、利潤表的結(jié)構(gòu)

2、利潤表的原理

3、如何依據(jù)利潤表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

四、資產(chǎn)負(fù)債表初探

1、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

2、資產(chǎn)負(fù)債表的原理

3、如何依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)

1、銷售利潤率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)

3、權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

4、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用

六、提升股東回報(bào)率的三大途徑

1、提升股東回報(bào)率的途徑

討論：提高權(quán)益倍數(shù)就能提高固定回報(bào)率嗎？

七、杜邦財(cái)務(wù)分析模型

1、什么是杜邦財(cái)務(wù)分析模型？

2、杜邦財(cái)務(wù)分析模型的局限性。

案例講解：快速評(píng)價(jià)上市公司財(cái)務(wù)狀況

課堂演練：用模型對同行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析

八、深入了解利潤表

1、利潤表里的“階級(jí)斗爭”

2、利潤表的主要項(xiàng)目

3、利潤的構(gòu)成

4、增加企業(yè)利潤的思路

5、股東身上的“三座大山”

課堂討論：成本結(jié)構(gòu)對利潤的影響

6、固定成本與變動(dòng)成本

7、如何評(píng)估利潤的含金量

案例分析：某上市公司的盈利情況分析

模塊二：營運(yùn)資本管理

案例導(dǎo)入：格力電器

一、現(xiàn)金不等于利潤

1、現(xiàn)金與利潤的增減不總同步

2、現(xiàn)金與利潤的差異分析

二、現(xiàn)金流評(píng)估分析思路

三、深入了解資產(chǎn)負(fù)債表

1、分析資產(chǎn)負(fù)債表的“三分法”

2、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的關(guān)系

3、資產(chǎn)負(fù)債表的主要項(xiàng)目：6+6

四、營運(yùn)資本(WCR)管理

1、WCR概念

2、WCR與管理效率

3、WCR評(píng)估與決策

4、WCR與現(xiàn)金需求

5、OPM戰(zhàn)略

6、營運(yùn)資本各項(xiàng)目的管理

案例講解：國美電器的營運(yùn)資本管理

模塊三：現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金流量表及解讀

1、WCR與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系

2、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

3、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目

4、如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

5、現(xiàn)金為王

6、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”

二、現(xiàn)金流量預(yù)測及預(yù)算

1、 企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日

2、 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯

3、 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備

4、 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

5、 長期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

案例講解：某上市公司完美的現(xiàn)金流量表

互動(dòng)游戲：誰動(dòng)了你的奶酪？

模塊四：稅務(wù)基礎(chǔ)及風(fēng)險(xiǎn)防范

一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的甑別

3、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

- 防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵點(diǎn)

- 如何杜絕稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

二、稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)

1、發(fā)票種類及識(shí)別

2、增值稅基礎(chǔ)知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范

3、企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范

4、個(gè)人所得稅基礎(chǔ)知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范

課堂討論：某公司的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別